Finans 101: type pengeholdningskonti

penge skal holdes i en eller anden form. Det kan være kontanter, fysisk guld, jord eller mere bekvemt konti. Blogindlægget handler kun om det sidste.

normale konti (eller ikke-pensionskonti) – afholdt i banker

  1. checkkonto –
    1. bidrag efter skat
    2. indtjeningen realiseres straks og beskattes som almindelig indkomst
    3. kontoen vil aldrig falde i værdi (forsikret af FDIC for op til første 250k $)
    4. penge er meget flydende-kan deponeres/trækkes tilbage når som helst (og absolutte grænser for indbetaling/tilbagetrækning er normalt i størrelsesordenen 10.000$ pr. dag)
  2. opsparingskonto
    1. bidrag efter skat
    2. indtjening realiseres straks og beskattet som almindelig indkomst
    3. konto vil aldrig falde i værdi (forsikret af FDIC for op til første 250k $)
    4. penge kan deponeres når som helst, men kan kun trækkes seks gange om måneden

investeringskonti (i mangel af bedre sigt) – afholdt hos børsmæglere
disse kan afholdes som pensions-eller ikke-pensionskonti. Skattemæssig behandling af bidrag/indtjening/udbetalinger afhænger af den type forældrekonto, de er en del af.

  1. pengemarkedskonto
    1. bidrag efter skat (afhængigt af om dets konto før skat eller bidragskonto efter skat)
    2. indtjening realiseres og beskattes som almindelig indkomst
    3. primært brugt til at holde penge midlertidigt, før det bruges til aktier eller obligationer (eller mere eksotiske ting som optioner)
    4. konto kan gå ned i værdi, selvom det sker sjældent
  2. mæglerkonto
    1. konto, der besidder beholdninger i aktier/obligationer
    2. indtjening realiseres ikke, før et salg sker og derefter beskattes som almindelig indkomst eller kapitalgevinster/ – tab afhængigt af beholdningsperioden

pensionskonti-afholdt hos børsmæglere

pensionskonti giver en vis skattefordel (som skattefri eller skatteudskudt vækst), normalt kommer disse konti med en begrænsning som penge kan ikke trækkes tilbage overhovedet indtil 59,5 år eller kan trækkes tilbage før det ved at betale en straf (konto specifikke detaljer er angivet nedenfor).

IRA = individuel pensionskonto, ligesom en bankkonto, kan enhver åbne den hos stort set enhver mægler.
401k = arbejdsgiversponsoreret konto, kan kun åbnes af arbejdsgiveren , og bidrag kan kun foretages direkte via lønseddel, valget af midler til at investere kontrolleres også af arbejdsgiveren, nogle gange giver arbejdsgivere et match for at opmuntre medarbejderne.

  1. traditionel IRA
    1. direkte bidrag har en maksimal grænse (5.500$ årlig grænse i 2013 for personer under 50 år).
    2. bidrag er fradragsberettigede, hvis indkomsten er mindre end en bestemt grænse (grænserne er dog ret lave).
    3. indtjening udskydes skat, men beskattes som almindelig indkomst ved tilbagetrækning.
    4. penge kan trækkes tilbage efter 59,5 år (eller før med 10% straf, medmindre det er et tilfælde af økonomisk modgang).
    5. når du forlader en arbejdsgiver, kan dens 401k-plan konverteres til traditionel IRA-konto.
    6. se flere blodige detaljer på siden.
  2. Roth IRA
    1. direkte bidrag har maksimal grænse samme som traditionel IRA, men indkomstgrænsen for at yde bidrag er meget lavere.
    2. indirekte bidrag kan ske ved at rulle over 401k penge (hvis arbejdsgiveren tillader det) eller bagdør Roth IRA (bidrage til traditionel og konvertere til Roth).
    3. indtjeningen er skattefri.
    4. bidrag kan trækkes tilbage efter en krydderiperiode (5 år) uden sanktioner (forudsat at der er en grund – som økonomisk trængsel).
    5. indtjeningen kan trækkes tilbage efter en alder af 59,5 skattefri eller ved at betale både skat og straf (10%) før denne alder.
    6. Roth IRA er den eneste pensionskonto uden RMD (krævet minimumsfordelingsklausul).
    7. se flere blodige detaljer på siden.
  3. før skat 401k
    1. bidrag er før skat (maks medarbejder årlig bidragsgrænse $17,5 K-skal komme direkte fra lønseddel), arbejdsgiverbidrag tælles ikke med i denne grænse (de er underlagt en samlet pensionsbidragsgrænse, der svæver omkring $50K).
    2. indtjeningen er udskudt i skat.
    3. udbetalinger beskattet med almindelig indkomstskat på tidspunktet for tilbagetrækning.
    4. nogle 401k-planer tillader ikke nogen tilbagetrækning (selv for økonomiske vanskeligheder) indtil 59 år.5
    5. en arbejdsgiver beslutter, hvilke midler der vil være til rådighed for 401k-planen.
    6. se flere blodige detaljer på siden.
  4. efter skat 401k
    1. bidrag er efter skat. (samme grænse ved før skat 401K)
    2. indtjeningen er udskudt.
    3. bidrag trækkes skattefri, indtjening beskattes til almindelig indkomstskat på tidspunktet for tilbagetrækning.
    4. nogle mennesker foretrækker efter skat, da de effektivt kan bidrage med flere penge på kontoen.
  5. Roth 401k
    1. svarende til Roth IRA i den forstand, at bidrag er efter skat (for de fleste) og indtjening er skattefri.
    2. tilbagetrækning er dog kontrolleret af arbejdsgiveren og er muligvis ikke mulig uden at forlade arbejdsgiveren eller nå en alder af 59,5.
    3. normalt er det en god ide at konvertere 401K efter skat til Roth 401k (eller Roth IRA), hvis dette valg er tilgængeligt i arbejdsgiverens plan.
  6. nogle andre eksotiske muligheder som SEP IRA, 403 (B) plan – jeg kender ikke disse, og de vil ikke blive dækket her
pensionskonti (bidrag vs indtjening diagram)

pensionskonti (oversigt)

hvilken plan skal en person gå efter?
se mit næste blogindlæg for det samme.

Skriv et svar

Din e-mailadresse vil ikke blive publiceret.