Financiering 101: soort geldtegoedrekeningen

geld moet in een of andere vorm worden aangehouden. Het kan contant geld, fysiek goud, land of meer gunstig rekeningen. De blogpost gaat alleen over de laatste.

Normale rekeningen (of niet-pensioenrekeningen) – aangehouden bij banken

  1. betaalrekening –
    1. Post-fiscale bijdragen
    2. Winst gerealiseerd onmiddellijk en belastbaar als gewoon inkomen
    3. Account zal nooit omlaag in waarde (verzekerd door het FDIC voor maximaal eerste 250 $)
    4. geld is zeer vloeibaar kan worden gedeponeerd/ingetrokken enige tijd (en absolute beperkingen op storting/onttrekking zijn meestal van de orde van 10, 000$ per dag)
  2. spaarrekening
    1. Post-fiscale bijdragen
    2. Winst gerealiseerd onmiddellijk en belast als gewoon inkomen
    3. rekening zal nooit in waarde dalen (verzekerd door FDIC tot de eerste 250K $)
    4. geld kan op elk moment worden gestort, maar kan slechts zes keer per maand worden opgenomen

beleggingsrekeningen (bij gebrek aan betere termijn) – aangehouden bij effectenmakelaars
deze kunnen worden aangehouden als pensioen-of niet-pensioenrekeningen. De fiscale behandeling van premies/inkomsten/opnames is afhankelijk van het type ouderrekening waar ze deel van uitmaken.

  1. Money market account
    1. Post/Pre fiscale bijdragen (afhankelijk van de vraag of de pre-btw-rekening of post-tax contribution-account)
    2. Winst gerealiseerd en belastbaar als gewoon inkomen
    3. Voornamelijk gebruikt voor het aanhouden van geld tijdelijk is, voordat het wordt gebruikt voor aandelen of obligaties (of meer exotische dingen zoals opties)
    4. Account kan dalen in waarde, maar het gebeurt zelden
  2. Brokerage account
    1. Account die de houder van de participaties in aandelen/obligaties
    2. Resultaat niet gerealiseerd tot een verkoop gebeurt en dan belast als gewoon inkomen of vermogenswinst/ – verlies, afhankelijk van de houdingsperiode

Afboekingsrekeningen-aangehouden bij effectenmakelaars

Afboekingsrekeningen bieden een zeker belastingvoordeel (zoals belastingvrije of belasting-uitgestelde groei), meestal komen deze rekeningen met een beperking zoals geld niet kan worden opgenomen op alle tot de leeftijd van 59,5 jaar of kan worden opgenomen voordat dat door het betalen van een boete (rekening specifieke details worden hieronder gegeven).

IRA = individuele afboekingsrekening, net als een bankrekening, kan iedereen deze openen bij vrijwel elke makelaar.
401K = door de werkgever gesponsorde rekening, kan alleen worden geopend door de werkgever en bijdragen kunnen alleen rechtstreeks via salaris worden betaald , de keuze van fondsen om te investeren wordt ook gecontroleerd door de werkgever, soms bieden werkgevers een match om werknemers aan te moedigen.

  1. traditionele IRA
    1. directe bijdragen hebben een maximum (5.500$ jaarlijkse limiet in 2013 voor mensen jonger dan 50 jaar).
    2. premies zijn aftrekbaar als het inkomen onder een bepaalde grens ligt (de limieten zijn echter vrij laag).
    3. winst is uitgesteld tot belasting, maar wordt belast als gewoon inkomen bij uittreding.
    4. geld kan worden opgenomen na de leeftijd van 59,5 jaar (of eerder met een boete van 10%, tenzij er sprake is van financiële moeilijkheden).
    5. bij het verlaten van een werkgever kan het 401K-pensioen worden omgezet in een traditionele IRA-rekening.
    6. Zie meer Gore details op Wikipedia pagina.
  2. Roth IRA
    1. directe bijdragen hebben een maximumlimiet dat gelijk is aan de traditionele IRA, maar de inkomenslimiet voor het betalen van bijdragen is veel lager.
    2. indirecte bijdragen kunnen worden gedaan via het omrollen van 401K-geld (als werkgever het toestaat) of via backdoor Roth IRA (bijdragen aan traditionele en converteren naar Roth).
    3. inkomsten zijn belastingvrij.
    4. bijdragen kunnen na een kruidenperiode (5 jaar) zonder sancties worden ingetrokken (op voorwaarde dat er een reden is – zoals financiële moeilijkheden).
    5. inkomen kan worden opgenomen na de leeftijd van 59,5 jaar belastingvrij of door het betalen van zowel belasting als boete (10%) vóór die leeftijd.Roth IRA is de enige afboekingsrekening zonder RMD (vereiste minimumdistributieclausule).
    6. Zie meer Gore details op Wikipedia pagina.
  3. de premies vóór belastingen zijn voor belastingen (maximale jaarlijkse werknemersbijdrage: $ 17,5 K-moet rechtstreeks van het salaris komen), de werkgeversbijdragen worden niet meegeteld voor deze limiet (zij zijn onderworpen aan een totale pensioenpremielimiet van ongeveer $50K).
  4. inkomsten worden uitgesteld.
  5. onttrekkingen belast tegen de gewone inkomstenbelasting op het moment van onttrekkingen.
  6. sommige 401K-plannen staan geen terugtrekking toe (zelfs niet voor financiële problemen) tot de leeftijd van 59 jaar.5
  7. een werkgever beslist welke middelen beschikbaar zullen zijn voor het 401K-plan.
  8. Zie meer Gore details op wikipedia pagina.
  • na belastingen 401K
    1. bijdragen zijn na belastingen. (zelfde limiet vóór belastingen 401K)
    2. inkomsten zijn belastinguitstel.
    3. premies worden belastingvrij opgenomen, inkomsten worden belast tegen de gewone inkomstenbelasting op het moment van intrekking.
    4. sommige mensen geven de voorkeur aan posttax omdat zij effectief meer geld op de rekening kunnen storten.
  • Roth 401K
    1. vergelijkbaar met Roth IRA in die zin dat premies na belastingen zijn (voor de meeste mensen) en inkomsten belastingvrij zijn.
    2. uittreding wordt echter gecontroleerd door de werkgever en is mogelijk niet mogelijk zonder de werkgever te verlaten of de leeftijd van 59,5 te bereiken.
    3. meestal is het een goed idee om post-tax 401K om te zetten in Roth 401K (of Roth IRA) als die keuze beschikbaar is in het plan van de werkgever.
  • sommige andere exotische opties zoals SEP IRA, 403 (b) plan-ik weet niet deze en ze zullen hier niet worden gedekt
  • pensioenrekeningen (premies vs. winstgrafiek)

    pensioenrekeningen (samenvatting)

    voor welk plan moet een persoon gaan?
    Zie mijn volgende blogpost voor hetzelfde.

    Geef een antwoord

    Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd.